- Karin Nisiide
- 9 de August de 2019
Como administradores de hostel, nos encontramos con una serie de términos relacionados con las diversas tareas administrativas que tienen nuestras empresas.
Hoy vamos a hablar sobre uno de ellos: el flujo de caja, que es uno de los principales indicadores financieros para medir los resultados de su negocio y evaluar su estado financiero.
El flujo de caja no es más que un control de recibos (facturación) y salidas (costos, gastos administrativos, etc.). Cuando el resultado es positivo, significa que la entrada de recursos es mayor que la salida y que la empresa está obteniendo ganancias. Lo contrario de esta situación indica que hay algo mal con su planificación y que se deben tomar algunas medidas.
Con un flujo de caja actualizado continuamente, tiene datos más concretos para tomar acciones estratégicas en su empresa, como un posible recorte en el gasto excesivo, por ejemplo.
Con el registro adecuado de absolutamente todos los movimientos de efectivo que entran y que salen, la identificación de problemas financieros se vuelve mucho más fácil.
¿Pero sabía que existen diferentes tipos de flujo de caja que pueden analizarse en su empresa? Estos son los tipos de flujo de caja:
Flujo de caja operativo
El flujo de caja operativo solo examina los gastos e ingresos operativos de la compañía durante un período determinado. Solo tiene en cuenta los movimientos financieros relacionados con el suministro y mantenimiento de inventario y pago de empleados, por ejemplo.
Como su nombre lo indica, este tipo de flujo de efectivo abarca solo aquellos temas que son esenciales para la ejecución de las actividades operativas del negocio.
No tiene en cuenta las inversiones, intereses e impuestos de la compañía, ni evalúa la necesidad de capital de trabajo.
Este indicador es esencial para las empresas que aún están en el inicio de su operación y, por lo tanto, no tienen una gran variedad de fuentes de ingresos y gastos, ni una gran cantidad de datos para analizar.
Flujo de caja proyectado
El flujo de caja proyectado no tiene en cuenta las cantidades que ya se han ingresado o retirado efectivamente del presupuesto corporativo.
Su propósito principal es anticipar los ingresos y gastos futuros para que pueda mantener el presupuesto de su empresa preparado para cubrir los gastos y administrar adecuadamente todos los plazos de cuentas por pagar y por cobrar.
Evaluar el flujo de efectivo proyectado es esencial para no ser tomado por sorpresa y ver más claramente la situación futura de sus finanzas.
Flujo de caja directo
Entre los diferentes tipos de flujo de caja, este es sin duda el más utilizado por las empresas en general. Además del flujo de caja operativo, el flujo de caja directo también incluye ingresos y gastos relacionados con las actividades comerciales de operación.
La diferencia entre ellos es que, en el caso del flujo de caja directo, también se incluyen las inversiones y los impuestos. Por lo tanto, es un indicador financiero más completo. Se puede analizar diariamente, de acuerdo con cada flujo de efectivo de su empresa.
Flujo de caja indirecto
El cálculo indirecto del flujo de efectivo no está relacionado con los movimientos de efectivo entrantes y salientes. Pero sí, lo que debe tenerse en cuenta es el DRE (demostrativo de resultados efectivos), para verificar si la empresa obtuvo ganancias o pérdidas en un período determinado.
Flujo de caja para inversiones
Cuando un negocio va bien y todos los pagos son puntuales, muchos gerentes buscan aumentar las actividades, contratar nuevos empleados y ampliar los límites de la administración. En esos momentos, es esencial que haya dinero sobrante, yeste debe dirigirse a los problemas relacionados con los planes elaborados.
Este tipo de flujo de efectivo debe acompañar a todos los movimientos financieros realizados para generar resultados positivos y acumular riqueza. Vale la pena recordar que el dinero detenido no tiene ningún beneficio para el negocio, por lo que este documento debe actualizarse constantemente con respecto a las acciones tomadas.
Flujo de caja libre
El flujo de caja libre está destinado a evaluar la capacidad de su empresa para generar capital para manejar sus vencimientos a corto, mediano o largo plazo. Para obtener un flujo de caja libre, debe proyectar los resultados comerciales en un período de 60 a 90 días.
Es notable que hay varios tipos de flujo de caja. Cada uno debe usarse en una situación específica.
Para cualquiera de ellos, siempre haga un registro diario de todos los movimientos de entrada y salida de su negocio, sin importar cuán pequeño sea.
¡Este comprometimiento indudablemente traerá resultados positivos al negocio!
